לוח הגדלת שיעור הפטור — תיקון 190
תקרה ₪9,430 × שיעור × 180 חודשיםכיום
2026
57.5%
35% קבוע + 22.5%
פטור חודשי₪5,422
סל פטור₪976K
2027
62.5%
35% קבוע + 27.5%
פטור חודשי₪5,894(+₪472)
סל פטור₪1061K(+₪85K)
יעד תיקון 190
2028
67.0%
35% קבוע + 32.0%
פטור חודשי₪6,318(+₪896)
סל פטור₪1137K(+₪161K)
עיתוי הקיבוע משפיע: עד 2028 יגדל הסל העתידי ב-₪161K. הפטור החודשי יעלה ב-₪896.
35% קבוע — מחייב 32 שנות עבודה ללא משיכת פיצויים. הרכיב המשתנה (22.5%) עולה אוטומטית מדי שנה ללא תנאי.
סל פטור בסיסי (תקרה)
₪ 976,005
נוסחת הקיזוז (משיכות עבר)
- ₪ 0
יתרת ההון הפטורה לניצול
₪ 976,005
אסטרטגיית חלוקת סל הפטור
תובנות אסטרטגיית מס
קפיצת הפטור ל-67% (2028)
שיעור הפטור עולה מדי שנה. ב-2028 יגיע ל-67%: הפטור החודשי יקפוץ מ-₪5,422 ל-₪6,318, והסל יגדל ב-₪161K. מומלץ לשקול את עיתוי הקיבוע.
אינטראקציית יישוב מזכה
אם הלקוח מתגורר ביישוב מזכה, ייתכן והקצבה שלו כבר פטורה ממס. במקרה כזה, הפניית סל הפטור (161ד) לקצבה היא פחות רלוונטית. האסטרטגיה המועדפת היא הפניית ה-161ד להיוון (מזומן).
היוון כספים
48%
פטור לקצבה מזכה (57.5%)
52%
100% היוון (0% קצבה)100% קצבה (0% היוון)
תוספת לפטור החודשי על הפנסיה
₪ 0
סכום פטור להיוון / משיכה חד-פעמית