PENSINVEST - Retirement Planning

בחירת סכום היוון קצבה בפטור — סעיף ד2

סל פטור נותר

—

סכום היוון בפטור (ד2)

פטור חודשי על קצבה

—

קצבה מלאההון מלא

מדינת ישראל

רשות המסים בישראל

ר"י, אגף בכיר טכנולוגיות דיגיטליות ומידע

(מעודכן ל-1.2026)

לכבוד פקיד שומה

בקשה לקיבוע זכויות לפי סעיף 9א לפקודת מס הכנסה

(נוסחו לאחר תיקון 190)

161ד

א. פרטים אישיים

שם משפחה_______________	שם פרטי_______________	מספר זהות_ _ _ _ _ _ _ _ _
כתובת — רחוב_____________________________		מס'____ בית/דירה____
יישוב_______________	מיקוד_______	קידומת___
מספר טלפון/נייד___________	כתובת דואר אלקטרוני_________________________ @	תאריך לידהDD/MM/YYYY

ב. גיל הזכאות⁽¹⁾ ופרטים על הכנסותיי מקצבה מזכה⁽²⁾

בתאריך DD/MM/YYYY הגעתי לגיל הזכאות ואני מקבל קצבה מזכה כמפורט להלן: (יש לצרף תלוש קצבה אחרון מכל משלם)

שם משלם הקצבה	סכום הקצבה החודשית	תאריך תחילת קבלת הקצבה לראשונה
1. _________________________	___________	DD/MM/YYYY
2. _________________________	___________	DD/MM/YYYY

ג. פרטים על מעסיקיי ומענקי פרישה פטורים⁽⁴⁾ בגין תקופות עבודתי שקדמו לגיל הזכאות / לאחר גיל הזכאות

ג1. להלן פרטים על מעסיקיי הקודמים ותקופות עבודתי שקדמו לגיל הזכאות:

(יש לצרף טופס 161 – הודעה על פרישה ביחס לכל אחת מתקופות העבודה)

שם המעסיק	תאריך התחלה	תאריך סיום	מענקי פרישה פטורים (₪)
1. _______________________	DD/MM/YYYY	DD/MM/YYYY	___________
2. _______________________	DD/MM/YYYY	DD/MM/YYYY	___________
3. _______________________	DD/MM/YYYY	DD/MM/YYYY	___________

ג2. סיבת הפרישה מהמעסיק האחרון ממנו פרשת ושדווח בחלק ג1: (יש לסמן אחת מהאפשרויות)

יציאה לגמלאות / פנסיה / פיטורין / התפטרות

פרישה מוקדמת מחמת נכות יציבה בשיעור העולה על 75%⁽⁵⁾

ג3. עבודה לאחר גיל הזכאות: (יש לסמן אחת מהאפשרויות)

לאחר הגעתי לגיל הזכאות אני ממשיך לעבוד אצל המעסיק שתחילת עבודתי אצלו היתה לפני הגעתי לגיל הזכאות,

לא

כן, אני מבקש להביא בחישוב הפטור בהתאם לסעיף 9א לפקודה את מענקי הפרישה הפטורים שבכוונתי למשוך, כמפורט להלן:

שם המעסיק	תאריך התחלה	תאריך סיום (גיל הזכאות)	משכורת אחרונה	מענק פרישה פטור בגין השנים שקדמו לגיל הזכאות⁽⁶⁾
_____________________	DD/MM/YYYY	DD/MM/YYYY	___________	___________

דף 1 מתוך 2 — 161ד

בקשה לקיבוע זכויות — טופס 161ד (המשך)

דף 2 מתוך 2

ד. פרטים על היוון קצבה⁽⁷⁾

ד1. היוון קצבה בפטור ממס בעבר⁽⁸⁾: (יש לסמן אחת מהאפשרויות)

לא היוונתי קצבה בפטור ממס בעבר.

היוונתי קצבה בפטור ממס בעבר, להלן הפרטים: (יש לצרף מסמך מהמשלם הכולל את כל פרטי ההיוון)

שם משלם	סכום ההיוון הפטור (₪)	תקופת היוון	תאריך ההיוון
_________________________	___________	___________	DD/MM/YYYY

ד2. היוון קצבה בפטור בעתיד⁽⁹⁾: (יש לסמן אחת מהאפשרויות)

אין בכוונתי להוון קצבה בפטור ממס בעתיד.

בכוונתי להוון קצבה בפטור ממס בעתיד על חשבון הפטור על הקצבה. אני מבקש להביא בחישוב הפטור בהתאם לסעיף 9א לפקודה סכום להיוון קצבה בפטור ממס בסך ___________ ₪.

ד3. בקשה לאישור היוון קצבה בפטור ממס

בהתאם לבקשתי להיוון קצבה בפטור ממס בחלק ד2, בכוונתי למשוך את סכום ההיוון כולו או חלקו סמוך למועד הגשת בקשה זו. אני מבקש אישור להיוון קצבה פטור למשלמים ולסכומים המפורטים להלן:

שם המשלם	תיק ניכויים	סכום ההיוון הפטור (₪)
1. _________________________	_ _ _ _ _ _ _ _ _	___________
2. _________________________	_ _ _ _ _ _ _ _ _	___________
3. _________________________	_ _ _ _ _ _ _ _ _	___________

ה. בחירה ביחס להגדלות בשיעור הפטור הנוסף⁽¹⁰⁾ בשנות המס שלאחר גיל הזכאות

אני מבקש שההגדלות בשיעור הפטור הנוסף יתווספו לפטור: (יש לסמן אחת מהאפשרויות)

1. לפי היחס שבין הפטור על הקצבה לבין סכום ההיוון הפטור.

2. להיוון.

3. לקצבה.

ו. הצהרות וחתימה

אני מצהיר כי:

לא הגשתי

הגשתי

(יש לסמן אחת מהאפשרויות)טופס 161ח⁽¹¹⁾ למשלם הקצבה.

2. ידוע לי כי, לאחר 90 יום מהיום שבו קיבלתי לראשונה את הפטור ממס על הקצבה המזכה לא אוכל לשנות עוד את החלטתי ביחס להיוון קצבה מזכה בפטור ממס.

3. ידוע לי כי דברי ההסבר בטופס זה הם חלקיים ואין לראות בהם כהמלצה או כתחליף להוראות הדין המחייבות.

4. כל הפרטים שמסרתי בטופס זה הם מלאים ונכונים.

תאריך

שם מלא

חתימה

(1) "גיל הזכאות" – מועד הגעתך ל"גיל פרישה" או מועד קבלת "קצבה מזכה" לראשונה, לפי המאוחר.

(4) "מענקי פרישה פטורים" – סכום כל מענקי הפרישה הפטורים ממס לפי סעיף 9(7א)(א) שקיבלת בגין 32 שנות עבודתך שקדמו ל"גיל הזכאות".

(7) "היוון קצבה" – תשלום חד פעמי במקום קבלת תשלום קצבה חודשי כולו או חלקו.

(10) "הפטור הנוסף" – נכון לשנת 2026 שיעור הפטור הנוסף עומד על 22.5%. בשנת 2027 יעמוד על 27.5% ובשנת 2028 על 32%.

(11) "טופס 161ח" – טופס בקשה למשלם הקצבה לקבלת הפטור הנוסף (נכון לשנת המס 2026 – 22.5%).

PENSINVEST — מסמך זה הופק על ידי מערכת ייעוץ פרישה.